デューデリジェンスは企業のパフォーマンスを評価する

デューデリジェンスとは、特定の事実について工場を詳細に調査する手法です。デューデリジェンスは、業務上の逸脱があった場合、企業買収を行う場合、また、銀行書類や企業発表のテンプレートとして借入を行う場合にも実施されます。
デューデリジェンスのすべての領域で第二者監査を確実に実施し、独立性も確保することで、企業の状態を評価するための効果的な方法が得られます。
デューデリジェンス中に実行できる領域は次のとおりです。
（金融分野ではSynerconとの連携で実施）
• 技術デューデリジェンス
• 財務デューデリジェンス
• 経済的デューデリジェンス
• 法務デューデリジェンス
デューデリジェンスの詳細な説明（Wikipediaより）
デューデリジェンスの実践

DDを実際に実施するために、売却対象企業はデータルームを設置します。このデータルームには、売却対象企業が買収企業に提供したいすべての文書が保管されます。
デューデリジェンス調査の分析の焦点

企業が他の企業や企業の一部を買収または吸収しようとする場合、通常、事前に企業の評価（SWOT分析）を実施します。チェックリストの定型的な処理に重点を置くのではなく、潜在的な買収者の買収目標と投資仮説に基づき、初期の仮説を主に検証する作業計画を策定する必要があります。

デューデリジェンス実行における分析の焦点に関しては、金融投資家と戦略投資家の観点から、買い/売りと買い/売りを区別することができます。
分析は戦略的投資家の視点に焦点を当てています
• 従業員の資格と変化への意欲
• 会社または事業の一部に明確な目標があること
• 明確な予算配分
• 家庭内での情報公開ポリシーと企業コミュニケーション
• 文書化されたプロセスフローとプロセス指向
• 顧客満足度と測定機器の有無
• 従業員満足度と従業員調査の実施状況
• 会社の業績と貸借対照表を評価する
分析は金融投資家の視点に焦点を当てています
• 経営陣とリーダーの質
• 企業の社会的責任およびイメージの評価
業績、運転資本、キャッシュフローの季節性
• オフバランス負債、偶発負債、金融負債の過小評価、資産の過大評価を考慮した純負債
• 家庭における品質管理の存在の評価
• リスク分析および設計最適化を目的とした法務、特に税法、労働法、会社法、企業構造の分析と評価。
シャリーア法に準拠した金融投資家の観点からの分析の焦点
• シャリーア法に違反する顧客、サプライヤーの特定
• 契約における利息要素の特定（ローン利息、延滞利息など）
基準リストが示すように、企業の収益力は単独では比較的従属的な役割を果たします。特にプライベートエクイティ投資家にとってより重要なのは、報告書（DDレポート）の質や、高く評価されている明確な予算配分といったソフト面の要因です。

結果は、買収者向けのデータルームレポートにまとめられ、売却対象企業の強みと弱みが示されます。定量化可能な結果は企業価値評価に反映され、買収者の提示価格の決定に反映されます。一方、定量化不可能な結果は、企業買収契約において免責条項や保証条項の提示を求めることになります。
デューデリジェンス報告書の概要（例）
1. 監査業務
2. 監査範囲
3. 予定取引に関する基本情報
4. 取引の目的および目的
5. 分析:
a) 法的状況（法的デューデリジェンス）
b) 税務状況（税務デューデリジェンス）
c) 財務状況（財務デューデリジェンス）
d) 市場、業界、戦略（市場/商業デューデリジェンス）
e) 環境適合性（環境デューデリジェンス）
f) 保険適用（保険デューデリジェンス）
g) 技術（技術デューデリジェンス）
h) 従業員の状況（人事デューデリジェンス）
6. 要約結果
7. 結論
8. 添付ファイル

通常、レポートは異なるコンサルタントによって作成されるため、異なる機能のデューデリジェンス結果が 1 つのレポートにまとめられることはほとんどありません。